ANAF a început să trimită primele decizii de impunere către contribuabilii vizați după centralizarea informațiilor primite automat de la alte state din Uniunea Europeană. Datele privesc venituri obținute în afara țării și nedeclarate în România, iar verificările acoperă perioada 2021-2024.
Acțiunea este mai extinsă decât controalele punctuale derulate în trecut. Sunt vizate patru exerciții fiscale, din 2021 până în 2024, iar transmiterea deciziilor se va face etapizat, până în luna octombrie. Pentru persoanele identificate, consecința este plata retroactivă a taxelor și impozitelor aferente, la care se pot adăuga penalități.
În atenția Fiscului nu intră doar cei care au obținut salarii sau bani din colaborări în afara României. Sunt urmărite și veniturile provenite din închirierea locuințelor în regim hotelier prin platforme internaționale, câștigurile din tranzacții cu criptomonede, precum și veniturile din activități independente. Dacă aceste sume nu au fost declarate în România, ANAF le poate reîncadra și le poate impune retroactiv.
O categorie distinctă este reprezentată de românii stabiliți în străinătate care nu au notificat ANAF în legătură cu schimbarea rezidenței fiscale. În astfel de situații, riscul nu se limitează la o regularizare, ci poate include dublă impunere sau penalități, dacă statul român îi consideră în continuare rezidenți fiscali în țară.
Mecanismul folosit de ANAF are la bază Directiva UE privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal, care permite schimbul automat de informații financiare între statele membre pentru combaterea evaziunii fiscale transfrontaliere. Potrivit Jurnalul Național, Spania este una dintre țările care au transmis pachete consistente de date către autoritățile fiscale române.
Prin acest tip de control, verificările nu mai pornesc doar de la declarațiile depuse de contribuabil în România. Ele se bazează și pe informațiile venite din exterior, prin canalele de cooperare dintre administrațiile fiscale din statele UE. Atunci când apare o diferență între venitul raportat într-un alt stat și absența acestuia din evidențele ANAF, urmează decizia de impunere.
Procedura are o miză bugetară pentru stat, prin creșterea colectării, dar și una de conformare fiscală pentru contribuabilii cu venituri transfrontaliere. Sursa arată că sute de mii de români ar putea intra în această procedură, fără să fie precizat numărul exact al persoanelor vizate sau valoarea totală pe care ANAF estimează să o recupereze.
În acest moment, nu sunt publice detalii despre cuantumul dobânzilor sau al penalităților care pot fi aplicate. De asemenea, nu sunt cunoscute informații despre procedura de contestare a deciziilor și nici o listă a altor state, în afară de Spania, care au furnizat volume mari de date către autoritățile fiscale române.
